年末にやるべき節税対策7選：駆け込みでも間に合う！
年末までにやっておきたい節税対策を厳選して紹介。ふるさと納税、iDeCo、NISAなど今からでも間に合う方法を解説します。
年末にやるべき節税対策7選
気づけばもう年末。「今年の節税対策、何もしてない…」という方も安心してください。
年末ギリギリでも間に合う節税対策があります。駆け込みでできる方法を厳選して紹介します。
- 年末までに必ずやるべき節税対策
- ふるさと納税の駆け込み方法
- iDeCoの年末拠出
- 医療費控除の準備
- 来年に向けた節税計画
1. ふるさと納税（12月31日まで）
年末の駆け込みポイント
ふるさと納税は12月31日23:59までが今年の対象です。
| 期限 | 内容 |
|---|---|
| 寄付の期限 | 12月31日23:59 |
| ワンストップ申請 | 翌年1月10日必着 |
| 確定申告 | 翌年3月15日 |
自己負担
それ以上は全額控除
年収500万円の上限
独身・扶養なしの場合
駆け込み注意点
| 注意点 | 対策 |
|---|---|
| 上限額を超えない | 控除シミュレーターで計算 |
| 5自治体以内に | ワンストップ特例を使う場合 |
| 人気返礼品は品切れ | 早めに申し込む |
| 配送時期を確認 | 年末は混雑で遅れがち |
決済完了日が寄付日になります。クレジットカードの場合、決済完了日を確認しましょう。
2. iDeCoの年払い・増額（12月中旬まで）
年払いで節税を最大化
iDeCoを月払いから年1回払いに変更すると、12月に一括で拠出できます。
| 対象者 | 年間上限 | 節税効果（税率30%の場合） |
|---|---|---|
| 会社員（企業年金なし） | 27.6万円 | 約8.3万円 |
| 会社員（企業年金あり） | 14.4万円 | 約4.3万円 |
| 公務員 | 14.4万円 | 約4.3万円 |
| 自営業 | 81.6万円 | 約24.5万円 |
手続き期限
| 手続き | 期限 |
|---|---|
| 掛金変更届 | 12月中旬（金融機関による） |
| 年払いへの変更 | 前月末までに届出 |
まだiDeCoを始めていない場合、開設には1〜2ヶ月かかります。来年に向けて今から準備を始めましょう。
3. 生命保険料控除の確認
控除額の上限
| 保険種類 | 新制度の上限（年間） |
|---|---|
| 一般生命保険料 | 4万円 |
| 介護医療保険料 | 4万円 |
| 個人年金保険料 | 4万円 |
| 合計 | 12万円 |
年末にできること
- 控除証明書の確認と保管
- 年末調整で提出漏れがないか確認
- 確定申告する場合は証明書を準備
iDeCoに加入していれば小規模企業共済等掛金控除で、さらに大きな控除を受けられます。
4. 医療費控除の準備
控除を受けられる条件
| 条件 | 内容 |
|---|---|
| 医療費の合計 | 年間10万円超（または所得の5%超） |
| 対象者 | 本人と生計を一にする家族全員 |
| 期限 | 確定申告（翌年3月15日） |
年末にやるべきこと
領収書を集める
1年分の医療費の領収書を整理。病院、薬局、歯科など。
医療費通知を確認
健康保険組合から届く「医療費通知」があれば、領収書の代わりに使える。
合計額を計算
10万円を超えそうなら、確定申告の準備を。
セルフメディケーション税制
医療費が10万円に届かない場合、市販薬で1.2万円以上使っていれば、こちらの控除が使えます。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 対象 | スイッチOTC医薬品 |
| 下限 | 1.2万円 |
| 上限 | 8.8万円 |
| 控除額 | 1.2万円を超えた分 |
5. NISAの枠を使い切る（12月末まで）
年間投資枠の確認
新NISAの年間投資枠は翌年に繰り越せません。
| 投資枠 | 年間上限 |
|---|---|
| つみたて投資枠 | 120万円 |
| 成長投資枠 | 240万円 |
| 合計 | 360万円 |
枠が余っている場合
| 対策 | 方法 |
|---|---|
| ボーナス設定を追加 | 12月に増額投資 |
| スポット購入 | 成長投資枠で一括投資 |
| 来年の計画を立てる | 月額を上げる設定変更 |
NISAは節税ではなく非課税です。投資による利益に税金がかかりません。枠を使わないのはもったいないので、余裕があれば最大限活用しましょう。
6. 住宅ローン控除の確認
初年度は確定申告が必要
住宅ローン控除を受ける初年度は、確定申告が必要です。
| 年度 | 手続き |
|---|---|
| 1年目 | 確定申告 |
| 2年目以降 | 年末調整でOK |
必要書類
- 住宅ローンの年末残高証明書
- 登記事項証明書
- 売買契約書または工事請負契約書のコピー
- 住民票の写し
年末残高証明書は10〜11月に届きます。届いていない場合は金融機関に確認を。
7. 扶養控除の確認
扶養の範囲を確認
年末に扶養控除を正しく受けられているか確認しましょう。
| 扶養対象 | 控除額 |
|---|---|
| 一般の控除対象扶養親族（16〜18歳） | 38万円 |
| 特定扶養親族（19〜22歳） | 63万円 |
| 老人扶養親族（70歳以上） | 48〜58万円 |
確認ポイント
| チェック項目 | 内容 |
|---|---|
| 子どものアルバイト収入 | 103万円を超えると扶養から外れる |
| 親の扶養 | 別居でも生活費を仕送りしていれば扶養可 |
| 配偶者の収入 | 配偶者控除の範囲内か確認 |
年末の節税チェックリスト
| 項目 | 期限 | 対応 |
|---|---|---|
| ふるさと納税 | 12/31 | 上限まで寄付 |
| iDeCo増額 | 12月中旬 | 年払い・増額検討 |
| 生命保険料控除 | 年末調整 | 証明書提出確認 |
| 医療費控除 | 確定申告 | 領収書整理 |
| NISA枠 | 12/31 | 余った枠を使い切る |
| 住宅ローン控除 | 確定申告 | 書類準備 |
| 扶養控除 | 年末調整 | 対象者確認 |
来年に向けた準備
今から始められること
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| iDeCo口座開設 | 開設に1〜2ヶ月かかる |
| NISA口座開設 | まだの人は今すぐ |
| 積立設定の見直し | 来年の投資計画を立てる |
| 家計の見直し | 節約できる支出を探す |
来年は計画的に節税しましょう。年初からふるさと納税、iDeCo、NISAを計画的に活用すれば、年末に慌てることはありません。
まとめ
- ふるさと納税：12/31まで、すぐにできる
- iDeCo増額：12月中旬まで、節税効果大
- NISA枠消化：12/31まで、非課税メリット
- 医療費控除準備：領収書を整理しておく
- 各種控除の確認：漏れがないかチェック
年末は「やり残した節税対策」を片付ける最後のチャンス。駆け込みでも間に合う対策から、今すぐ始めましょう。
そして来年は、年初から計画的に節税対策を進めて、賢くお金を増やしていきましょう。
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免責事項: この記事は情報提供を目的としており、税務アドバイスではありません。具体的な税務相談は税理士にご相談ください。